Workflow de Engajamento
8 fases estruturadas baseadas em ISA 315, ISA 330 e ISA 700. Cada fase tem gates automáticos que garantem a qualidade Big Five-grade.
Planning & Scoping (PLN)
Definição do escopo de auditoria, materialidade e áreas de risco priorizadas.
Ações manuais
- — Definir período de engajamento
- — Configurar limiares de materialidade
- — Selecionar módulos ativos (NFe, Banking, SPED...)
Automação
Auto-detecta o porte da empresa via Receita Federal e sugere materialidade padrão.
Risk Assessment (RSK)
Avaliação de riscos inerentes e de controle por área e ciclo.
Ações manuais
- — Aprovar matriz de risco gerada pelo sistema
- — Marcar riscos customizados
- — Vincular riscos a detectores ISA 240
Automação
47 detectores rodam automaticamente e mapeiam achados a riscos ISA/PCAOB.
Analytical Procedures (ANA)
Procedimentos analíticos: variações, tendências e comparativos de período.
Ações manuais
- — Revisar variações flaggeadas pelo sistema
- — Solicitar explicação para variações > 20%
- — Registrar justificativas
Automação
DRE comparativo, análise de tendência e outliers calculados automaticamente.
Tests of Controls (TOC)
Testes de controles internos: segregação de funções, aprovações e acessos.
Ações manuais
- — Revisar matriz de controles sugerida
- — Executar testes de amostragem
- — Registrar desvios e exceções
Automação
Sistema detecta aprovações duplicadas, usuários com perfis conflitantes e acessos atípicos.
Substantive Testing (SUB)
Testes substantivos: confirmação de saldos, circularização, cut-off.
Ações manuais
- — Selecionar amostra de transações
- — Registrar evidências de confirmação
- — Marcar itens como testados ou com ressalva
Automação
Sugestão automática de amostra estatística por área de risco.
Findings & Evidence (FND)
Consolidação de achados, evidências e avaliação de impacto.
Ações manuais
- — Classificar achados (Material, Significativo, Informativo)
- — Vincular evidências documentais
- — Enviar para management response
Automação
Knowledge Graph consolida achados cross-conector e sugere classificação por ISA.
Review & Supervision (REV)
Revisão do sócio/gerente, supervisão de trabalho de campo e quality review.
Ações manuais
- — Revisar papéis de trabalho digitais
- — Assinar eletronicamente seções revisadas
- — Registrar pontos de review
Automação
Checklist de supervisão automático com pendências aberta por fase.
Finalize & Report (FIN)
Emissão do relatório de auditoria, management letter e arquivamento.
Ações manuais
- — Aprovar rascunho do relatório
- — Assinar relatório final
- — Arquivar dossiê completo
Automação
Relatório gerado automaticamente em PDF com achados, evidências e opinião sugerida.
Automation Hooks
Configure regras automáticas para avançar fases sem intervenção manual quando todos os critérios forem atendidos:
| Hook | Gatilho | Ação |
|---|---|---|
| Auto-Risk | Ingestão completa de todas as fontes | Inicia Fase 2 automaticamente |
| Auto-Report | Todas as fases 1-7 com status DONE | Gera draft do relatório final |
| Alert-Blocker | Achado Crítico não respondido por 48h | Notifica sócio responsável via e-mail + WhatsApp |
| Deadline-Gate | Data de entrega configurada - 5 dias | Envia checklist de pendências para equipe |
Gates de Finalização
A Fase 8 só é liberada quando todos os gates anteriores estão aprovados:
- 100% dos achados Críticos e Altos têm resposta da gestão registrada
- Pelo menos 1 assinatura de revisor senior na Fase 7
- Todos os papéis de trabalho com status "Concluído" ou "N/A justificado"
- Materialidade confirmada ou revisada
- Rascunho do relatório aprovado por pelo menos 2 membros